Intégrer la durabilité au cœur de l’analyse de performance

Les enjeux

La réglementation – et notamment CSRD et la Taxonomie européenne – et, plus largement, les attentes des parties prenantes font évoluer la notion de performance : la durabilité est un critère de performance incontournable aux côtés de la performance financière.

Cette évolution soulève des défis majeurs pour les directions RSE et financières des organisations, entreprises et acteurs financiers :

  • Placer l’entreprise sur une trajectoire de durabilité – voire de transformation de la stratégie et du modèle d’affaires -, et en suivre l’évolution
  • Définir ou redéfinir une vision partagée de la performance
  • Donner du sens aux obligations réglementaires et en faire des outils de transformation et de résilience
  • Déployer les réglementations avec le bon niveau d’attente et le juste investissement des équipes
  • Définir et déployer une organisation, des process et des outils pour un reporting de durabilité fiable, traçable et automatisé

Notre approche

Accompagner la définition de la stratégie de performance durable et sa mise en œuvre, avec des solutions concrètes et un point d’attention particulier porté sur l’acculturation, la responsabilisation et l’adhésion du management et des équipes.

Stratégie et finance durable : définir et déployer une stratégie financière conforme aux attentes des investisseurs et intégrant la durabilité

  • Perception et attentes des investisseurs
  • Politique d’investissements durables
  • Stratégie financements verts

La stratégie Finance Durable se décline aux métiers propres aux partenaires de l’entreprise, pourvoyeurs de capital à long terme.

Organisation & People : sensibiliser, former et mettre en place une organisation adaptée

  • Sensibilisation et/ou formation aux enjeux de durabilité et aux nouvelles réglementations
  • Définition de la gouvernance et des process au sein de la Direction financière et/ou en lien avec d’autres directions (Direction développement durable notamment)

Reporting durable : assurer la conformité avec la CSRD, la taxonomie européenne et les autres reportings et référentiels

  • Diagnostic 360 du reporting extra-financier
  • Analyse de double matérialité CSRD
  • Analyse « gap-to » ESRS, Taxonomie, TNFD, TCFD…
  • Analyse stratégique, simulations & prospective pour l’amélioration des indicateurs
  • Sélection et implémentation d’outils SI de reporting durable

Financiarisation des externalités : évaluer financièrement les impacts de ses activités

  • Prix interne du carbone
  • Monétarisation des externalités environnementales
  • Stress test environnemental (climat et biodiversité) : estimation des impacts revenus/marges
  • Evaluation des risques climatiques et environnementaux
  • Quantification de l’impact de scénarios environnementaux sur les portefeuilles financiers

Due Diligence ESG : analyser la durabilité du modèle d’affaires de vos cibles M&A

  • Analyse de la durabilité du modèle d’affaires de la cible : impacts, risques et opportunités
  • Due diligences ESG et environnementales des participations
  • Recommandations et axes d’amélioration post-rapprochement/investissement

Nos atouts

  • Notre connaissance précise de la réglementation (CSRD, taxonomie européenne notamment) et des autres cadres et standards (GRI, TCFD, TNFD…)
  • Notre connaissance du marché des éditeurs SI ESG et notre capacité à accompagner de façon agnostique, du choix de l’outil à l’implémentation
  • Notre outil BearingPoint Sustainability 360 pour une analyse de maturité notamment sur les aspects Reporting, Pilotage de la performance et architecture IT de collecte de données RSE
  • Notre expertise Finance Durable dédiée aux acteurs financiers au plus près de leurs problématiques métier